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18 Enero del 2019
INTENSIDAD: 90 horas

HORARIO

viernes de 4:30 p.m. a 9:30 p.m. y sábados de 8:00 a.m. a 1:00 p.m.

LÍNEAS DE INFORMACIÓN

3258181
Gratuita:01-8000 110414

INSCRIPCIONES ABIERTAS

¡Inscríbete Aqui!


Acerca del programaPlan de EstudiosDocentes

Presentación del Diplomado en Derecho Tributario “énfasis en ley de financiamiento”

Su principal objetivo académico se orienta a ofrecer a los participantes un estudio actualizado del régimen impositivo vigente en Colombia, sus políticas, normas, criterios, jurisprudencia y nuevas formas de aplicación de los tributos, presentados en la nueva Ley de Financiamiento. Esto, por medio del estudio comparativo de la vigente Ley 1819 de 2016, su complementación y ensamblaje con el proyecto de ley, y “por el cual se expiden normas de financiamiento para el restablecimiento del equilibrio del presupuesto nacional y se dictan otras disposiciones”, que cursa actualmente en el Congreso y que, a la luz del manejo del Legislativo, saldrá a sanción en los últimos días de diciembre de 2018, con entrada en vigencia el primero de enero de 2019. Allí se debatirá su injerencia con todas sus normas concordantes, en especial las leyes 1819 de 2016, 1607 de 2012 y 1739 de 2014, el Decreto Único Reglamentario 1625 de 2016, y la actualización en los cambios que desde el primero de enero de 2017 han venido modificando dichas normas, a través de decretos y de la imposición de conceptos emitidos por la DIAN.

Con las herramientas jurídico-contables y tributarias, se revisarán las leyes vigentes en materia impositiva, los correctos procesos de planeación en los impuestos, las modificaciones en las bases gravables, hechos generadores, tarifas y la nueva incorporación de sujetos pasivos del tributo. De igual forma, los cambios normativos que crean, modifican o simplemente dan nuevo nombre a impuestos ya existentes y la forma gubernamental de obtener recursos por este medio, en aras de suplir el hueco fiscal existente y verificando cifras a recaudar en los próximos años.

Así pues, por medio del debate con los participantes, se analizarán temas importantes como los mecanismos de financiamiento en impuestos, las ventas e impuesto al consumo, su compensación para las familias de menores ingresos, los nuevos bienes y servicios que no causan el impuesto, las tablas de excluidos y exentos, factura electrónica, proveedores tecnológicos, obligaciones e infracciones, las normas de financiamiento en el impuesto sobre la renta de las personas naturales y sus modificaciones presentadas en las cédulas, la desaparición del monotributo y su remplazo por el nuevo impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación, entre otras normas presentadas en esta Ley de Financiamiento.


Dirigido A

Abogados, administradores, economistas y contadores profesionales o estudiantes. Funcionarios públicos y del sector privado e interesados en actualizar y tener conocimiento en materia de impuestos, y que estén directa o indirectamente relacionados con esta área en sus labores profesionales o se desempeñen como asesores o consultores.

Competencias Que Desarrolla el programa

  • Conocer las directrices jurídicas que se utilizan en materia tributaria, en el ámbito nacional, con una claridad tal que permita desenvolverse en este campo.
  • Entender el alcance de la responsabilidad civil, disciplinaria, penal y fiscal que pueda derivarse del incumplimiento de las obligaciones de carácter tributario.
  • Identificar criterios importantes de esta reforma para la correcta aplicación y toma de decisiones al interior de una entidad.
  • Analizar, desde el punto de vista tributario, qué nuevas formas de planeación puede ofrecer en su trabajo, asesoría o consultoría.
  • Transmitir experiencias teórico-prácticas adquiridas, con miras a un mejor desenvolvimiento profesional y escalar en el campo de los impuestos.
  • Hablar con seguridad de las nuevas reglas a regir en materia de impuestos a partir del año 2019, creando en su entorno facilidad, comprensión y necesidad de ser consultado en materia de tributos.


PROMESA DE VALOR

Una vez curse y termine satisfactoriamente el programa, el participante está en capacidad de:

• Entender, afrontar, debatir y transmitir a su mejor elección todos los temas tributarios de carácter nacional vigentes y los que entrarán en vigencia a partir del año 2019, así como su injerencia en la economía de todos los sectores y la relación directa con su profesión.

• Conocer a fondo el manejo de las nuevas cargas tributarias, bien sea por su creación o simplemente por el cambio de nombre, también la desaparición o disminución de algunos impuestos y con cuáles estos serán compensados, todo lo cual brinda una base amplia de conocimiento en materia tributaria.

Plan de Estudios Diplomado en Contratación Estatal

Contenido

El siguiente contenido programático se desarrolla en reuniones presenciales, con diversos métodos de enseñanza y la intervención activa de los participantes, lo cual facilita la apropiación de la teoría y la práctica en todas las sesiones.

MÓDULO I. ANTECEDENTES Y FUNDAMENTOS CONSTITUCIONALES DE LOS IMPUESTOS “PRINCIPIOS, ÉTICA Y RESPONSABILIDADES PENALES Y FISCALES”. (10 HORAS)

  • Antecedentes constitucionales y legales de la contratación estatal
  • Antecedentes de los tributos en Colombia
  • Los fines constitucionales de los impuestos y su relación para esta reforma
  • Afectación de los principios constitucionales con las nuevas normas
  • Las prerrogativas públicas como herramienta para alcanzar los fines constitucionales
  • Ética en la imposición y cumplimiento tributario
  • MÓDULO II. ACTUALIDAD DE LOS IMPUESTOS DE CARÁCTER NACIONAL Y VIGENCIA DE ALGUNOS HASTA 2018 (10 HORAS)

  • Aplicación de impuestos de carácter nacional
  • Impuesto sobre la renta
  • Clases de rentas
  • Complementario de ganancia ocasional
  • Régimen tributario especial
  • Retención en la fuente
  • Impuesto sobre las ventas – IVA
  • Impuesto Nacional al Consumo – INC
  • Normalización tributaria
  • Monotributo
  • Impuesto a la riqueza
  • MÓDULO III. ACTUALIZACIÓN DE LOS IMPUESTOS DE CARÁCTER MUNICIPAL Y DISTRITAL (10 HORAS)

  • Impuesto de Industria y Comercio – ICA
  • Complementario de avisos y tableros
  • Impuesto a loterías foráneas
  • Impuesto al consumo de cervezas, sifones y refajos
  • Impuesto al consumo de licores, vinos, aperitivos y similares
  • Impuesto al consumo de cigarrillos
  • Impuesto al consumo de gasolina y sobretasa
  • Degüello de ganado mayor
  • Impuesto de registro
  • Impuesto sobre vehículos automotores
  • Impuesto predial
  • Otros impuestos distritales
  • MÓDULO IV. ACTUACIÓN, DEBERES Y OBLIGACIONES FORMALES (10 HORAS)

  • Actuación
  • Declaraciones tributarias
  • Reserva de las declaraciones tributarias
  • Corrección de las declaraciones tributarias
  • Declaración de renta y complementarios
  • Declaración anual de ingresos y patrimonio
  • Declaración de ventas
  • Declaración de retención en la fuente
  • Declaración de timbre
  • Deberes formales de los sujetos pasivos y de terceros
  • Deberes y obligaciones de información
  • MÓDULO V. SANCIONES Y ESTRUCTURA DE LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS NACIONALES. (10 HORAS)

  • Intereses moratorios
  • Normas generales sobre sanciones
  • Sanciones relacionadas con las declaraciones tributarias
  • Sanciones relativas a informaciones y expedición de facturas
  • Sanciones relacionadas con la contabilidad y de clausura del establecimiento
  • Sanciones relativas a las certificaciones de contadores públicos
  • Sanciones específicas para cada tributo
  • Sanciones a notarios y a otros funcionarios
  • Sanciones a entidades autorizadas para recaudar impuestos
  • Sanciones especiales contempladas por normas tributarias, aplicables a funcionarios de la administración.
  • MÓDULO VI. DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO E IMPOSICIÓN DE SANCIONES – PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO (10 HORAS)

  • Facultades de fiscalización e investigación
  • Otras normas de procedimiento aplicables en las investigaciones tributarias
  • Liquidaciones oficiales
  • Liquidación de corrección aritmética
  • Liquidación de revisión
  • Liquidación de aforo
  • Auditorías contables y tributarias
  • Emplazamiento para corregir
  • Beneficio de auditoría
  • Requerimiento especial
  • Liquidación provisional
  • Liquidación de revisión
  • Liquidación oficial
  • Recursos en administración tributaria
  • Nulidades – Tiempo y forma de alegarlas
  • MÓDULO VII. RÉGIMEN PROBATORIO (10 horas)

  • Medios de prueba
  • Idoneidad de los medios de prueba
  • Oportunidad para allegar pruebas al expediente
  • In dubio procontribuyente
  • Confesiones en Derecho tributario
  • Testimonios
  • Indicios y presunciones
  • Facultad para presumir ingresos
  • Presunciones
  • Prueba documental
  • Prueba contable
  • Requisitos de la contabilidad como medio de prueba
  • Inspección tributaria y contable
  • Prueba pericial
  • Circunstancias especiales que deben ser probadas por el contribuyente
  • Extinción de la obligación tributaria: formas, requisitos
  • Plazos y acuerdos de pago
  • Compensación de deudas fiscales
  • Devoluciones de saldos a favor
  • Prescripción de deudas tributarias
  • Cobro coactivo
  • MÓDULO VIII. NUEVA REFORMA TRIBUTARIA O LEY DE FINANCIAMIENTO I (10 horas)

  • Bienes que no causan el impuesto
  • Nuevos bienes y servicios exentos – excluidos
  • Compensación del IVA para la población de menores ingresos
  • Cambio de régimen
  • Cambios en el impuesto de renta de las personas naturales
  • Financiamiento a través del impuesto al patrimonio
  • Normalización tributaria y sus objetivos
  • Cambios en el impuesto a los dividendos
  • Medidas para combatir la evasión y el abuso en materia tributaria
  • Entidades sin ánimo de lucro
  • MÓDULO IX. NUEVA REFORMA TRIBUTARIA O LEY DE FINANCIAMIENTO II (10 horas)

  • Impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación – simple
  • Componente del régimen simple y sus tarifas
  • Régimen simple (inscripción, requisitos, retenciones, exclusiones, etc.)
  • Megainversiones para renta
  • Régimen de compañías holding colombianas (CHC) en el impuesto sobre la renta
  • Obras por impuestos
  • Renta para personas Jurídicas
  • Eliminación de descuentos tributarios en el impuesto sobre la renta
  • Otras normas para aumentar el recaudo a través de medidas de seguridad jurídica, simplificación y facilitación
  • Otras disposiciones
  • OSWALDO ANDRÉS GONZÁLEZ BARRERA

    Abogado, Universidad del Rosario. Especialista en Derecho tributario y en hacienda pública de la misma Universidad. Magíster en Derecho tributario internacional LLM, University of Florida, EUA.
    Asesor del Ministro de Hacienda y Crédito Público, a cargo del diseño y ejecución de política tributaria nacional e internacional, negociaciones internacionales de acuerdos para reducir la doble imposición y la delegatura de Colombia ante el Comité de Asuntos Fiscales de la OCDE. Se ha desempeñado como jefe de la Oficina Asesora Jurídica del Catastro Distrital de Bogotá.


    RICARDO RODRÍGUEZ CARDONA

    Abogado, Universidad Católica de Colombia. Especialista en Derecho tributario, Colegio Mayor Nuestra Señora del Rosario. Magíster en Dirección y Gestión Tributaria, Universidad Sergio Arboleda. Amplia experiencia en temas tributarios; asesor de entidades públicas como la Gobernación de Cundinamarca, la Cámara de Representantes y la Unidad Nacional de Reparación de Víctimas. Consultor de empresas privadas. Se ha desempeñado también como funcionario de la Fiscalía General de la Nación, el Senado de la Republica y el Ejército Nacional. Ha implementado programas de planeación tributaria a nivel nacional y algunos índices de planeación en impuestos de empresas de servicios comerciales. Actualmente es docente de cátedra en temas tributarios y legales.


    LUCERO TÉLLEZ HERNÁNDEZ

    Abogada, Universidad Católica de Colombia. Especialista en Derecho público administrativo y probatorio. Actualmente adelanta la maestría en Gestión y Dirección Tributaria. Se ha desempeñado como inspectora en grado superior de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN. En los últimos 27 años, ha actuado en calidad de abogada ante la Corte Constitucional y el Consejo de Estado. Ha sido asesora de varios directores de impuestos, directores de la Policía Fiscal y Aduanera. Profesora titular del área Tributaria y Contable en la Pontificia Universidad Javeriana, Universidad Central y Universidad Nacional, sede Sogamoso. Conferencista con amplia trayectoria en temas como la actual reforma tributaria en la DIAN.


    IMPORTANTE


    *La Universidad podrá cancelar el programa seleccionado, cuando no haya un número mínimo de participantes, y procederá a tramitar la devolución del dinero recibido. También podrá posponer la realización del programa por razones de fuerza mayor. En este caso se informará a las personas preinscritas la nueva fecha programada. El medio de contacto será a través de los medios suministrados en el momento de la inscripción.

    * Se otorgará certificado a los participantes que cumplan el 80% de asistencia a las sesiones y actividades propuestas en el programa.

    EN LA SERGIO

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