Módulo I – BASES TRIBUTARIAS CON ENFASIS EN LO CONTRACTUAL
Primer día
- Tipología y terminología tributaria
- Principios del derecho tributario
- La importancia de la política fiscal hacia lo contractual.
- Carga impositiva de los Estados y de sus Entidades Territoriales entendida como factor de ingreso para la administración.
- Entidades no contribuyentes y no declarantes
- Entidades no contribuyentes declarantes
- Contribuyentes del régimen tributario especial
- Requisitos del régimen tributario especial
Módulo II – IMPUESTOS RELACIONADOS CON LA LEY 80 DE 1993
Segundo Día
- Impuestos a aplicar en la Contratación Estatal por parte de las entidades estatales
- Medidas introducidas vigentes de la Ley 1819 del 29 de diciembre 2016, ley de 1943 del 28 de diciembre de 2018
- Impuesto sobre las ventas
- Renta
- Timbre
- ICA
- Sujetos
- Hechos generadores
- Tarifas
- Bases gravables
- Bases gravables Especiales
- Servicios y bienes gravados, exentos, excluidos, no sujetos
- Exclusiones de IVA en contratos de obra publica
- Impuestos descontables
- Devoluciones y compensaciones
- Taller
Módulo III – PLANEACION TRIBUTARIA PARA OPTIMIZAR LA CONTRATACION ESTATAL
Tercer Día
- Retenciones conceptual y práctica
- Auto-retenciones, conceptual y practica
- Contribución especial en contratos de obra publica
- Contribución de obra pública relación con el impuesto sobre la renta.
- AIU y sus bases gravables especiales
- Limitación en impuestos descontables para la base gravable especial
- Contratos Estatales, Importancia al Titularlos
- Planeación Tributaria antes de nominar cada tipo de contrato
- Modificaciones de la reforma tributaria
- Conveniencia de la contratación Estatal frente a las nuevas reformas Tributarias
Módulo IV – SANCIONES FISCALES Y LEGALES POR INCUMPLIMIENTO NORMATIVO
Cuarto Día
- Normas generales sobre sanciones
- Sanciones relacionadas con las declaraciones tributarias
- Sanciones relativas a informaciones y expedición de facturas
- Sanciones relacionadas con la contabilidad
- Sanciones específicas para cada tributo
- Sanciones a entidades autorizadas para recaudar impuestos
- Sanciones especiales contempladas por normas tributarias, aplicables a funcionarios de la administración.
- Otras sanciones dentro de la Contratación Estatal
