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Diplomado en Actualización Tributaria

INICIO

6 de abril de 2021
INTENSIDAD: 80 horas
VALOR: $2.600.000

HORARIO

Martes, miércoles y jueves
5:30 p.m. a 9:30 p.m.
Clases Presenciales con Apoyo Tecnológico – CPAT

LÍNEAS DE INFORMACIÓN

3258181
Gratuita:01-8000 110414

INSCRIPCIONES ABIERTAS

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Acerca del programaPlan de EstudiosDocentes

Presentación del Programa

El Diplomado en Actualización Tributaria de la Universidad Sergio Arboleda es un estudio actualizado del régimen impositivo vigente en Colombia, sus políticas, normas, criterios, jurisprudencia y nuevas formas de aplicación de los tributos presentados en la nueva Ley de Crecimiento Económico 2010 de 2019. Su contenido programático se soporta en el estudio comparativo de la vigente ley con las anteriores reformas y su complementación con las demás normativas que, a la luz del manejo del legislativo, derivó en la actual Ley y entró en vigencia el primero de enero de 2020.

Particularmente, por medio de este programa, se debatirá su injerencia con todas sus normas concordantes y la actualización en los cambios que desde años atrás han venido modificando dichas normas, mediante decretos y la imposición de conceptos emitidos por la DIAN, haciendo especial énfasis en la mayoría de Decretos Reglamentarios o de emergencia, dictados por el Gobierno central, sin dejar atrás los cambios normativos a raíz de la pandemia ya conocida por todos.

Es, entonces, la oportunidad para estudiar a fondo, por medio del sano debate, temas como los mecanismos de financiamiento del Estado en impuestos, como las ventas e impuesto al consumo, los nuevos bienes y servicios que no causan el impuesto, las tablas de excluidos y exentos, la factura electrónica, los proveedores tecnológicos y sus obligaciones e infracciones, las normas de financiamiento en el impuesto sobre la renta de las personas naturales y sus modificaciones presentadas en las cédulas, normas poscovid-19, la desaparición de algunos impuestos y sus reemplazos como el nuevo impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación – SIMPLE, entre otras normas.

PROMESA DE VALOR

El participante adquiere una base amplia de conocimiento en materia tributaria; tendrá la capacidad de entender, afrontar, debatir y transmitir los temas tributarios de carácter nacional, su injerencia en la economía de los sectores del país, así como una relación directa con su profesión. En virtud de lo anterior, tendrá las competencias idóneas para conocer a fondo el manejo de las nuevas cargas tributarias y la desaparición o reemplazo de algunos impuestos y con cuales han sido compensados.

¿POR QUÉ ES RELEVANTE?

Existe un amplio consenso político en la necesidad de reformar cada año el sistema tributario para alcanzar una mayor efectividad de los impuestos, entendiéndose como tal su capacidad recaudatoria en relación con el tipo de gravamen. Dicho esto, resulta de vital importancia conocer la actualidad tributaria de nuestro país, sin importar en qué campo se desenvuelve el interesado en hacer este diplomado, puesto que esta es una de las pocas formas que respalda la intención de sugerir tales cambios de manera positiva en beneficio del país.

¿CUÁL ES EL FACTOR DIFERENCIAL DE ESTE PROGRAMA?

La experiencia de nuestros conferencistas: funcionarios o exfuncionarios de entidades de fiscalización y su conocimiento de los temas desde el interior de instituciones como la DIAN y SHD. Esto hace que las clases sean prácticas, con casuística real y no solo cátedra teórica de las normas vigentes. Adicionalmente, aplicamos la metodología de “necesidad del cliente” y se desarrollan ejemplos relacionados con los perfiles profesionales y laborales de los asistentes, solucionando así dudas que a diario surgen en su actividad tributaria.

DIRIGIDO A

Abogados, administradores, economistas, contadores, estudiantes y demás profesionales que requieran actualizar o adquirir conocimiento en materia de impuestos y están directa o indirectamente relacionados con esta área en sus labores profesionales o se desempeñan como asesores o consultores.

COMPETENCIAS QUE DESARROLLA EL PROGRAMA

El participante en el Diplomado en Actualización Tributaria de la Universidad Sergio Arboleda desarrollará las siguientes competencias básicas:

● Conocer las directrices jurídicas que, en materia tributaria, actualmente se utilizan en el ámbito nacional, con una claridad total que le permita desenvolverse en este campo.

● Entenderá al interior de su labor diaria, el alcance de la responsabilidad civil, disciplinaria, penal y fiscal que pueda derivarse del incumplimiento de las obligaciones de carácter tributario.

● Identificará criterios importantes de esta reforma para la correcta aplicación y toma de decisiones al interior de su entidad.

INTENSIDAD HORARIA

El programa tiene una duración de 80 horas, distribuidas en 10 semanas, los días martes, miércoles y jueves, de 5:30 p.m. a 9:30 p.m. Las sesiones se desarrollarán en módulos, sin que ello afecte el cronograma establecido.

* Se otorga certificado a los participantes que cumplan el 80% de asistencia a las sesiones y actividades propuestas en el programa.

MÓDULO I. CONTEXTUALIZACIÓN TRIBUTARIA PERFILADA

    • Cumplimiento tributario bajo el perfil de los asistentes
    • Ética en la imposición y cumplimiento tributario
    • Derogatorias tácitas, expresas y reviviscencias
    • Decretos con pérdida de fuerza ejecutoria
    • Impuestos de carácter nacional
    • Impuestos de carácter municipal
    • Obligaciones tributarias poscovid-19

MÓDULO II. IMPUESTOS DE CARÁCTER NACIONAL RENTA I

    • Elementos del tributo:

      ● Hechos generadores
      ● Bases gravables
      ● Tarifas
      ● Sujetos A-P
    • Clases de ingresos fuente nacional y extranjera
    • Residencia para efectos fiscales
    • Renta presuntiva
    • Tarifa general para personas jurídicas
    • Descuento por impuestos pagados en el exterior
    • Descuento por donaciones a entidades sin ánimo de lucro pertenecientes al R.T.E.
    • Rentas exentas
    • Dividendos y participaciones
    • Determinación
    • Gravados
    • No gravados
    • Tarifas para dividendos recibidos por sociedades nacionales
    • Tarifas para participaciones recibidas por sociedades y personas naturales
    • Pérdidas por baja tributaria
    • Taller sobre depuración de impuesto de renta y otros

MÓDULO III. IMPUESTOS DE CARÁCTER NACIONAL – RENTA II

IMPUESTO DE RENTA PERSONAS NATURALES

    • Elementos del tributo:

      ● Hechos generadores
      ● Bases gravables
      ● Tarifas
      ● Sujetos A-P
    • Tratamiento de cédulas a declarar en 2021

      ● Rentas de trabajo
      ● Rentas de pensiones
      ● Rentas de capital
      ● Rentas no laborales
      ● Rentas de dividendos y participaciones
    • Retención en la fuente
    • Ingresos que no constituyen renta ni ganancia ocasional
    • Realización del ingreso
    • Aportes obligatorios al sistema general de pensiones
    • Tarifa para las personas naturales residentes
    • Rentas brutas especiales
    • Ganancia ocasional
    • Rentas líquidas gravables
    • Base de renta presuntiva
    • Rentas exentas

    • Deducciones

      • Deducciones generales
      • Salarios
      • Prestaciones sociales
      • Aportes
      • Impuestos deducibles
      • Donaciones y contribuciones
      • Depreciación
      • Pérdidas
      • Limitaciones comunes a costos y deducciones

MÓDULO IV. IMPUESTOS DE CARÁCTER NACIONAL – IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

    • Elementos del impuesto

      • Sujetos pasivos
      • Hechos generadores
      • Base imponible
      • Tarifa

    • Clases de bienes y servicios en relación con el impuesto a las ventas:

      • Gravados a la tarifa general
      • Gravados con tarifa diferencial
      • Exentos
      • Excluidos
      • Efecto de los días sin IVA
      • Con base gravable especial
      • Contabilización del impuesto
      • Periodos gravables
      • El IVA vs. el Régimen Simple
      • Diligenciamiento de una declaración
      • Talleres

MÓDULO V. IMPUESTOS DE CARÁCTER NACIONAL – IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO

    • Elementos del impuesto

      • Sujetos pasivos
      • Hechos generadores
      • Bases gravables
      • Tarifas
    • No responsables del impuesto nacional al consumo de restaurantes y bares
    • Clases de bienes y servicios en relación con el impuesto
    • Gravados con tarifa diferencial
    • Exentos
    • Exclusiones
    • Contabilización del impuesto
    • Periodos gravables
    • El INC vs. el Régimen Simple
    • Cambios en pandemia
    • Diligenciamiento de una declaración
    • Talleres

    • Otros impuestos al consumo nacionales:

      • Bolsas
      • Cannabis

MÓDULO VI. IMPUESTOS DE CARÁCTER NACIONAL – RÉGIMEN SIMPLE

    • ¿Impuesto o régimen?
    • Régimen simple de tributación – Simple
    • Impuestos que integra y sustituye el régimen simple de tributación
    • Elementos del impuesto

      • Sujeto pasivo
      • Hecho generador
      • Base gravable
      • Tarifas

    • Obligación sustancial
    • Pagos
    • Anticipos
    • Declaración anual
    • Obligaciones formales
    • Inscripción

      • Voluntaria
      • De oficio por la DIAN
    • Plazos 2021
    • Recibos de anticipos
    • Declaración anual del régimen simple, vigencia 2020
    • Primer recibo de anticipo 2021
    • Taller diligenciamiento de recibo de anticipo
    • Taller diligenciamiento de declaración anual

MÓDULO VII. ACTUALIDAD DE LOS IMPUESTOS DE CARÁCTER MUNICIPAL

    • Impuesto de industria y comercio ICA

      • Sujeto pasivo
      • Hecho generador
      • Base gravable
      • Tarifas
      • Comisión de expertos
      • Actividades
      • Actividades no sujetas
      • Actividades excluidas
    • Impuestos vigentes en el Distrito Capital
    • Tasa efectiva de tributación en los impuestos distritales
    • Formulario Único Nacional
    • Agentes de retención
    • Obligaciones ante la UGPP
    • Sanciones
    • Beneficios de la Ley de Financiamiento y de la Ley de Crecimiento
    • Impuesto de registro
    • Impuesto sobre vehículos automotores
    • Impuesto predial
    • Otros Impuestos municipales
    • Impuestos municipales a reformar

MÓDULO VIII. FISCALIZACIÓN – DEBERES – SANCIONES

    • Retenciones
    • Información exógena
    • Facultades de fiscalización e investigación

      • Liquidaciones de la administración
      • Auditorías contables y tributarias
      • Requerimiento especial
      • Términos
    • Corrección de las declaraciones tributarias
    • Deberes y obligaciones de información
    • Normas generales sobre sanciones

      • Sanciones relacionadas con las declaraciones tributarias
      • Sanciones específicas para cada tributo
      • Sanciones especiales aplicables a funcionarios de la administración

MÓDULO IX. RÉGIMEN PROBATORIO Y ESTRUCTURA DE LA DIAN

    • Medios de prueba
    • Indicios y presunciones
    • Facultad para presumir ingresos
    • Pruebas
    • Requisitos de la contabilidad como medio de prueba
    • Extinción de la obligación tributaria formas – Requisitos
    • Compensación de deudas fiscales
    • Devoluciones de saldos a favor
    • Prescripción de deudas tributarias
    • Cobro coactivo
    • Recursos en administración tributaria
    • Nulidades: tiempo y forma de alegarlas
    • Estructura de la DIAN y nueva DIAN

MÓDULO X. FACTURACIÓN ELECTRÓNICA Y TEMAS DE ÚLTIMAS REFORMAS

    • Facturación electrónica

      • Resoluciones
      • Obligados
      • Plazos
      • Validación previa
      • Beneficios
      • Documento soporte
      • Facturación gratuita
      • Proveedores tecnológicos
      • Inconvenientes tecnológicos

    • Normalización tributaria y sus objetivos
    • Entidades sin ánimo de lucro
    • Régimen tributario especial
    • Impuesto a la riqueza o patrimonio – Impuesto al patrimonio
    • Entidades sin ánimo de lucro
    • Megainversiones para renta
    • Régimen de compañías holding colombianas (CHC) en renta
    • Obras por impuestos
    • Eliminación de descuentos tributarios en el impuesto sobre la renta
    • Cooperativas
    • ZOMAC
    • Economía Naranja

RICARDO RODRÍGUEZ CARDONA

Director Académico

Abogado, Universidad Católica de Colombia. Especialista en Derecho Tributario, Universidad Colegio Mayor Nuestra Señora del Rosario. Magíster en Dirección y Gestión Tributaria, Universidad Sergio Arboleda. Amplia experiencia en temas tributarios como asesor de entidades públicas, con gran trayectoria como consultor de empresas privadas. Actualmente es docente de cátedra en temas tributarios y legales.


LUCERO TÉLLEZ HERNÁNDEZ

Abogada, Universidad Católica de Colombia. Especialista en Derecho Público Administrativo y Probatorio. Actualmente cursa materias de la Maestría de Gestión y Dirección Tributaria. Se ha desempeñado como Inspector en grado superior de la DIAN. Amplia trayectoria como abogada ante la Corte Constitucional y el Consejo de Estado. Asesora de varios directores de impuestos y directores de Policía Fiscal y Aduanera. Profesora titular del área Tributaria y Contable de varias universidades. Conferencista con amplia trayectoria en temas como la actual reforma tributaria en la DIAN.


ÁLVARO SÁNCHEZ URIBE

Contador Público, Universidad de Ibagué. Magíster en Derecho, Programa en Tributación, Universidad Externado de Colombia. Especialista en Derecho Tributario y Aduanero, Universidad Católica de Colombina. Experiencia en el campo fiscal y desempeño en cargos técnicos y directivos en la DIAN. Miembro del Tribunal Disciplinario de la UAE. Actualmente conforma el equipo de trabajo del director de gestión de fiscalización, en el nivel central de la DIAN. Conferencista y catedrático en varias universidades del país.


CARLOS JAIR ACOSTA PLAZAS

Contador Público y Especialista en Gerencia Financiera, Pontificia Universidad Javeriana. Especialista en Tributación, Universidad de los Andes. Magíster en Derecho, con énfasis en tributación, Universidad Externado de Colombia. Amplia experiencia en el área de impuestos. Docente de pregrado y posgrado, Universidad Javeriana y Universidad Piloto de Colombia. Ha sido conferencista invitado por Fenalco y por el Colegio Nacional de Contadores Públicos.


CÉSAR EVELIO ANZOLA AGUILAR

Contador Público. Especialista en Derecho Tributario y Aduanero. Magíster en Dirección y Gestión Tributaria. Diplomado en Gerencia Financiera y NIIF. Amplia experiencia laboral en docencia universitaria. Conferencista y capacitador en programas tributarios, contables (NIIF) y financieros en el sector privado. Socio fundador de la firma ITGS Consultoría y Aseguramiento. Coautor de las cartillas Conciliación Fiscal, año 2017 y Renta Personas Jurídicas, año 2018 – 2019.


EDGAR ANDRÉS CASTAÑEDA MORENO

Contador Público. Especialista en Derecho Tributario, con certificación internacional en NIIF del ICAEW (Institute of Chartered Accountants in England and Wales). Magíster en Dirección y Gestión Tributaria. Docente, Pontificia Universidad Javeriana, Universidad Sergio Arboleda y Universidad Sur Colombiana. Coautor de los libros “Conciliación fiscal 2018”, “Renta persona jurídica 2019” y “Renta persona jurídica 2020”, editorial Nueva Legislación. Conferencista de la misma editorial. Socio fundador de la firma ITGS SAS.


WILLIAM BOHÓRQUEZ SANDOVAL

Administrador de Empresas, Universidad Nacional de Colombia. Especialista en Derecho Tributario, Aduanero y Régimen Cambiario, Universidad Católica de Colombia. Amplia experiencia en el área tributaria. Jefe de la oficina de fiscalización de grandes contribuyentes, Secretaria Distrital de Hacienda. Docente en especializaciones de Derecho Tributario. Conferencista en temas de impuestos territoriales, políticas de fiscalización y planeación tributaria municipal.



IMPORTANTE


*La Universidad podrá cancelar el programa seleccionado, cuando no haya un número mínimo de participantes, y procederá a tramitar la devolución del dinero recibido. También podrá posponer la realización del programa por razones de fuerza mayor. En este caso se informará a las personas preinscritas la nueva fecha programada. El medio de contacto será a través de los medios suministrados en el momento de la inscripción.

* Se otorgará certificado a los participantes que cumplan el 80% de asistencia a las sesiones y actividades propuestas en el programa.



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